Investidores entre 55 e 59 anos estão adotando a conversão gradual de contas 401(k) tradicionais para Roth para evitar altas taxas de imposto nas distribuições obrigatórias que começam aos 73 anos, segundo especialistas financeiros.
De acordo com a legislação SECURE 2.0, pessoas nascidas entre 1951 e 1959 devem iniciar as distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) aos 73 anos. Um saldo de US$ 1,8 milhão crescendo a 6% ao ano pode alcançar US$ 4,85 milhões nessa idade, gerando RMDs anuais de US$ 183 mil, tributados a 24% ou mais.
A estratégia recomendada é converter cerca de US$ 80 mil por ano durante 17 anos na faixa de imposto de 22%, totalizando US$ 1,36 milhão convertido para Roth. Isso reduz pela metade os valores das distribuições obrigatórias e evita que o contribuinte ultrapasse faixas de imposto superiores ou surcharges do Medicare.
Especialistas alertam que adiar a conversão até os 65 anos diminui o período para oito anos, aumentando o risco de impostos mais altos. Além disso, pagar o imposto de conversão com recursos externos ao IRA preserva o valor total convertido e maximiza o crescimento livre de impostos.
Outra vantagem é usar a conta Roth como veículo de herança, pois evita que os beneficiários enfrentem picos de renda tributável ao receberem os valores.
