Indivíduos de alta renda podem aproveitar contribuições após impostos em planos 401(k) para obter crescimento isento de impostos, aproveitando uma margem de até 47.500 dólares anuais. A estratégia permite que o dinheiro cresça sem ser tributado, diferentemente de contas tradicionais.
O limite de contribuição eletiva para 2026 é de 24.500 dólares, referente ao dinheiro pré-imposto ou Roth retirado do salário. O teto total de adições a um plano de contribuição definida é de 72.000 dólares. A margem para contribuições após impostos é calculada subtraindo o limite de contribuição do teto total. Essa margem pode chegar a 47.500 dólares, mas o valor é reduzido pelo *match* oferecido pelo empregador.
A estratégia se torna vantajosa quando o dinheiro é convertido para uma conta Roth. Embora as contribuições sejam isentas de imposto na retirada, os rendimentos são tributados como renda ordinária, o que é menos favorável que alíquotas de ganho de capital de longo prazo. A conversão pode ocorrer dentro do plano ou por transferência para uma conta Roth IRA externa.
Além disso, a legislação SECURE 2.0 introduz contribuições de recuperação obrigatórias em base Roth para quem ganhou mais de 145.000 dólares no ano anterior. Isso permite que um indivíduo de alta renda deposite cerca de 80.000 dólares no plano em um ano, somando a contribuição após impostos e o *catch-up* obrigatório.
