Casais com mais de sessenta anos utilizam uma estratégia de conversão de fundos de 401(k) tradicional para Roth, pagando impostos voluntariamente em alíquotas menores. A manobra permite esvaziar um montante de 1,4 milhão de dólares em seis a sete anos, evitando taxas forçadas superiores a 32% após o início dos saques obrigatórios aos 73 anos.
A tática consiste em converter o saldo pré-imposto do 401(k) para o Roth, aproveitando um período de aproximadamente doze anos, onde a renda tributável é definida pelos próprios indivíduos. Com base nos números de 2026 para um casal casado, a conversão anual pode atingir entre 240 mil e 435 mil dólares, mantendo a renda no topo da alíquota de 22% ou 24%.
Para custear o imposto gerado pela conversão, os casais utilizam contas de corretagem tributáveis, investindo em títulos do Tesouro de curto prazo. Isso impede que a retirada do próprio 401(k) reduza a base de ativos que cresce livre de impostos no Roth. A estratégia exige que as conversões sejam interrompidas antes dos 63 anos para evitar encargos IRMAA no Medicare, que utilizam uma análise de dois anos de renda.
A decisão de adiar o recebimento do benefício previdenciário até os 70 anos, combinada com o início dos RMDs somente aos 73 anos, cria a janela de oportunidade. A taxa de imposto é inevitável, mas o momento e a alíquota são variáveis controláveis.
