Saques de contas IRA herdadas podem aumentar o prêmio mensal do Medicare. O cálculo do custo do plano de saúde depende da Renda Bruta Ajustada (MAGI) do beneficiário, que é avaliada com base em dados de dois anos anteriores.
O sistema do Medicare utiliza a MAGI do beneficiário de dois anos atrás para definir o prêmio do ano corrente. Saques de IRA tradicional constituem renda tributável para fins de IRMAA, o que significa que um saque realizado em 2024 pode impactar o prêmio de 2026. Um exemplo ilustra o risco: uma viúva em Ohio, ao sacar US$ 40.000 em 2024, elevou sua MAGI para cerca de US$ 115.000, ultrapassando o limite de US$ 109.000 para solteiros.
Essa ultrapassagem resultou em um acréscimo de US$ 81,20 mensais no prêmio da Parte B do Medicare para 2026. Segundo dados do CMS, o IRMAA afeta aproximadamente 8% das pessoas com Medicare Parte B. Para o ano de 2026, o prêmio padrão da Parte B é de US$ 202,90 por pessoa, e o custo adicional anual para quem se enquadra na faixa de US$ 109.001 a US$ 137.000 é de US$ 1.148,40.
A estratégia de distribuição deve ser planejada antes de dezembro. Caso a MAGI projetada se aproxime dos limites, os beneficiários podem reduzir saques opcionais e postergar valores para anos posteriores dentro do prazo de dez anos. Saques voluntários de IRA herdada não se qualificam para a isenção SSA-44, que só se aplica a eventos como divórcio ou falecimento de cônjuge.
