Um indivíduo de 62 anos que possui 1,3 milhão de dólares em um plano 401(k) tradicional pode evitar um custo fiscal de quase 20 mil dólares ao converter o saldo em etapas, em vez de de uma só vez.
A conversão imediata de 130.000 dólares para um Roth IRA gera um imposto federal de 19.981 dólares, segundo cálculos baseados nas faixas de tributação vigentes. O cálculo considera que, após dedução padrão para um contribuinte solteiro de 16.100 dólares, a renda tributável atinge 113.900 dólares, o que aciona alíquotas de 10%, 12%, 22% e 24%.
A alternativa sugerida é uma estratégia de escada, convertendo 65.000 dólares em 2026 e mais 65.000 dólares em 2027. Essa divisão faz com que a renda tributável anual caia para 48.900 dólares, mantendo-se inteiramente dentro da alíquota de 12%. O custo total do imposto nessas duas etapas é de 11.240 dólares, gerando uma economia de aproximadamente 8.700 dólares.
Além da economia fiscal imediata, a estratégia de escada permite que o dinheiro permaneça investido no Roth, crescendo livre de impostos. Essa abordagem também ajuda a manter a renda bruta ajustada modificada abaixo do primeiro limite de encargos do Medicare, evitando surpresas financeiras futuras.
