Uma conversão única de um IRA tradicional para Roth, realizada aos 64 anos, pode elevar os prêmios do Medicare Parte B e Parte D em dois anos. O aumento ocorre porque a conversão pode elevar a Renda Bruta Ajustada (MAGI) acima dos limites de cobrança por renda (IRMAA).
A Administração da Previdência Social (SSA) define os prêmios do Medicare anualmente com base na informação fiscal de dois anos anteriores. Assim, a conversão realizada no ano em que se completa 64 anos pode impactar a fatura do Medicare aos 66 anos. A MAGI para fins de IRMAA inclui a renda bruta ajustada da Declaração 1040, linha 11, somada a juros isentos de impostos.
Para casais, o primeiro nível de cobrança por renda começa quando a MAGI ultrapassa $218.000. Um exemplo mostra que uma conversão tributável de $100.000 pode levar um casal de $180.000 de MAGI para o segundo nível IRMAA, que exige um acréscimo de $202,90 por pessoa na Parte B e $37,50 na Parte D mensalmente.
Para evitar o aumento, o casal teria que limitar a conversão tributável a menos de $94.000 para permanecer no primeiro nível de cobrança. Além disso, a conversão não se qualifica para redução de IRMAA via Formulário SSA-44, pois não é um evento de mudança de vida.
