Um casal aposentado com 1,5 milhão de dólares em planos 401(k) tradicionais pode reduzir significativamente sua carga tributária utilizando a estratégia de conversão Roth. A tática, conhecida como ‘bracket smoothing’, permite mover fundos para o Roth em anos de menor renda, evitando alíquotas de até 24% e encargos adicionais.
A análise aponta que, sem a conversão, a renda bruta projetada para a idade de 73 anos pode atingir cerca de 181.000 dólares, somando-se aos benefícios do Seguro Social. Esse valor ultrapassa o limiar que inicia a alíquota de 24% do imposto federal, além de acionar encargos IRMAA sobre os prêmios de Medicare.
A conversão permite que o casal utilize o espaço tributário de 12% para migrar cerca de 1,1 milhão de dólares do plano tradicional para o Roth. Ao fazer isso, os saques obrigatórios (RMDs) aos 73 anos diminuem drasticamente, e a renda tributável permanece abaixo do limite que dispara os encargos.
Para indivíduos ainda trabalhando, a legislação SECURE 2.0 permite contribuições totais de 35.750 dólares em 2026. Contudo, o planejamento deve considerar o momento da conversão para evitar que os encargos de Medicare sejam aplicados antes da aposentadoria.
