Investidores podem sacar lucros de portfólios tributáveis com alíquota zero de imposto federal em 2026, desde que a renda ordinária permaneça abaixo de um teto específico. Casais com portfólios de $1,5 milhão podem realizar ganhos de longo prazo sem pagar impostos, contanto que sua renda ordinária se mantenha dentro da dedução padrão.
A legislação permite que ganhos de capital de longo prazo, ou dividendos qualificados, sejam tributados a 0%, 15% ou 20%, e não pela alíquota de renda ordinária. Para 2026, o teto de renda tributável a 0% para casais declarando conjuntamente é de $100.800. Ao somar essa faixa ao valor da dedução padrão, obtém-se o montante real de ganhos isentos de imposto.
A estratégia depende do controle da renda ordinária, que inclui pensões, aposentadorias de planos tradicionais e rendimentos de juros. O benefício não se aplica a saques de contas de aposentadoria tradicionais, pois estes são considerados renda ordinária. Ganhos de capital de curto prazo também são tributados integralmente.
O planejamento exige que o investidor calcule a renda ordinária total, subtraia a dedução padrão de $32.200 (para casais) e determine o valor restante dentro da faixa de 0% para realizar vendas em contas tributáveis. É crucial observar que ganhos de capital também influenciam o cálculo de benefícios sociais e encargos de Medicare.
