Pessoas com saldo de 1,4 milhão de dólares em planos de aposentadoria 401(k) podem reduzir a carga tributária anual ao realizar conversões para Roth. A estratégia sugere que retiradas de cerca de 43.000 dólares anuais mantêm o indivíduo na faixa de 12% de imposto, mas a conversão de 75.000 a 90.000 dólares anualmente pode mover 350.000 a 450.000 dólares para um regime isento de distribuição obrigatória.
Para um casal de 65 anos com 1,4 milhão de dólares em um 401(k) tradicional, a retirada anual de aproximadamente 43.000 dólares é o valor que permite permanecer na faixa de 12% de imposto, considerando a dedução padrão de 32.200 dólares para casais declarando conjuntamente em 2026. Essa retirada representa cerca de 3% do saldo total, mantendo o valor dentro do limite sustentável para a faixa de 12%.
A principal tática financeira consiste em aproveitar o espaço não utilizado na faixa de 12%. Entre os 65 e a data de início do benefício do Seguro Social, esse espaço pode absorver conversões para Roth, mantendo a alíquota federal abaixo de 10%. A conversão anual de 75.000 a 90.000 dólares por alguns anos pode transferir 350.000 a 450.000 dólares do saldo pré-imposto para uma conta que não gera distribuições obrigatórias.
Sem essa conversão, um saldo de 1,4 milhão de dólares, crescendo a uma taxa de 5%, pode atingir 1,75 milhão de dólares aos 73 anos. A primeira distribuição obrigatória (RMD) nesse montante seria próxima de 66.000 dólares, o que, somado ao Seguro Social, pode elevar a renda tributável acima do limite de 12%.
Além disso, se o benefício do Seguro Social for recebido, a renda provisória pode ultrapassar o limite, fazendo com que 85% dos benefícios se tornem tributáveis. A estratégia de conversão visa manter a renda tributável abaixo de 100.800 dólares, evitando o salto para a faixa de 22% e protegendo o status de elegibilidade para o Medicare.
