A venda de um imóvel alugado pode elevar a renda tributável de um aposentado, fazendo com que o Medicare aplique um ajuste de prêmio por até 24 meses. O aumento ocorre porque o sistema de retrospectiva de dois anos utiliza a declaração de imposto de renda de anos anteriores para calcular os custos de saúde.
O aumento do prêmio do Medicare Part B pode ser acionado quando a renda ajustada bruta modificada (MAGI) ultrapassa $218.000 para casais ou $109.000 para solteiros, segundo a análise de especialistas. Um único evento de venda pode levar um aposentado de renda média a entrar em faixas de maior custo por um ou dois anos.
O mecanismo de cobrança do Medicare utiliza a declaração de imposto de renda de dois anos antes. Por exemplo, a renda de 2024 influencia o prêmio de 2026, e a de 2025 influencia o de 2027. Se a venda for parcelada e a MAGI for elevada em dois anos fiscais, o acréscimo pode se estender por dois anos completos.
Um exemplo prático mostra que, com uma MAGI que salta para $330.000, o prêmio Part B de cada cônjuge pode subir de $202.90 para $405.80 em 2026. Além disso, o custo extra pode se somar ao prêmio Part D. Especialistas alertam que a solicitação de isenção via formulário SSA-44 geralmente não anula o acréscimo por venda voluntária.
