Casais aposentados com 65 anos ou mais podem sacar aproximadamente US$ 47.500 de suas contas de IRA em 2026 sem incorrer em imposto de renda federal. O limite é estabelecido pela lei tributária e combina deduções padrão e um benefício sênior temporário, mas muitos aposentados deixam essa janela de isenção sem aproveitar.
O valor de US$ 47.500 é resultado de uma combinação de fatores fiscais. A dedução padrão para casais que declaram conjuntamente em 2026 é de US$ 32.200. A essa quantia, soma-se uma dedução padrão adicional de US$ 1.650 por cônjuge, totalizando US$ 3.300 para o casal. Adiciona-se ainda a dedução sênior temporária, criada por uma legislação específica, que oferece US$ 6.000 por indivíduo elegível, somando US$ 12.000 para o casal.
Essa proteção fiscal cobre renda ordinária até o montante combinado, antes que a alíquota de 10% seja aplicada. A dedução sênior do OBBB, contudo, tem um limite de renda, começando a diminuir a partir de US$ 150.000 de renda bruta ajustada modificada para casais e cessando totalmente em US$ 250.000. Para casais que dependem de aposentadoria e saques modestos de IRA, esse limite raramente é atingido.
A razão pela qual muitos aposentados não utilizam esse espaço reside na sequência de suas fontes de renda. Enquanto o Seguro Social geralmente começa entre 62 e 70 anos, as distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) de IRAs só iniciam aos 73 anos. Esse período entre 65 e 72 anos representa o momento de menor renda tributável para muitas famílias, e elas aguardam as RMDs para serem forçadas a sacar.
