Um casal, na casa dos sessenta anos, com 4,2 milhões de dólares em contas de aposentadoria tradicionais, mudou-se de um subúrbio de Nova York para a Flórida. A intenção é diminuir as distribuições mínimas obrigatórias futuras (RMDs) por meio de conversões para Roth, aproveitando a ausência de imposto de renda estadual na Flórida.
O plano do casal envolve converter cerca de 350 mil dólares anuais para Roth ao longo de 12 anos. Em Nova York, a maior parte dessas conversões entraria na renda tributável estadual. A Flórida, por sua vez, não tributa a renda de indivíduos. Contudo, o planejamento se torna complexo quando o casal se aproxima dos 65 anos, período em que o Medicare entra em vigor.
Os prêmios do Medicare utilizam o rendimento ajustado bruto modificado (MAGI) de dois anos antes para definir os valores dos suplementos Part B e Part D. Isso torna os anos iniciais de conversão particularmente importantes, pois o dinheiro convertido antes do período de análise do Medicare pode gerar imposto federal e estadual, mas não causará um acréscimo no IRMAA enquanto eles não estiverem inscritos.
Mesmo que a Flórida elimine o imposto de renda de Nova York da conversão, o rendimento permanece no retorno federal, que o Medicare avalia dois anos depois. Um exemplo indica que, com um MAGI próximo a 425 mil dólares, os suplementos do Medicare podem somar cerca de 12.710 dólares por ano, conforme a programação de 2026.
Adicionalmente, a declaração do benefício do Seguro Social, que geralmente é deduzido dos pagamentos do Medicare, pode ser adiada. O casal considera que é mais vantajoso concluir conversões maiores antes dos 70 anos, quando o Seguro Social é recebido, para evitar que grande parte desse benefício entre na renda tributável e aumente o MAGI.
