Beneficiários não cônjuges de contas de IRA herdadas devem esvaziá-las em até dez anos, conforme o SECURE Act. No entanto, retirar grandes quantias em um único ano pode gerar custos elevados no Medicare, pois o ajuste de renda (IRMAA) considera a renda de dois anos antes.
Todo valor sacado de um IRA tradicional herdado é contabilizado como renda ordinária. Se todo o montante for retirado em um único ano, a renda bruta ajustada (MAGI) pode aumentar drasticamente. O Medicare utiliza essa renda, referente a dois anos antes, para determinar o valor adicional pago pelas Partes B e D.
Em 2026, um indivíduo solteiro com MAGI até US$ 109.000 paga o prêmio padrão de US$ 202,90 mensais para a Parte B. Ultrapassar esse limite eleva o valor para US$ 284,10. Um aposentado que sacar US$ 600.000 em um ano pode entrar na faixa superior, adicionando US$ 487 mensais à Parte B e US$ 91 à Parte D, totalizando mais de US$ 13.000 em custos extras anuais para um casal.
Como o IRMAA olha para trás por dois anos, o impacto financeiro ocorre em 2028. Para mitigar esse risco, a estratégia recomendada é distribuir o valor ao longo dos dez anos. Ao espalhar os US$ 600.000, a MAGI aumenta em cerca de US$ 60.000 anualmente, mantendo-se, na maioria dos casos, abaixo do primeiro limite do IRMAA.
