Médicos com renda superior a $400 mil anuais utilizam métodos fiscais avançados para direcionar anualmente cerca de $70 mil para contas Roth. Essa movimentação contorna os limites de contribuição direta estabelecidos pelo IRS, que proíbe aportes diretos para indivíduos com alta renda.
O IRS estabelece limites de contribuição para o Roth IRA que são ultrapassados por médicos com ganhos elevados. Para contornar essa restrição, os profissionais empregam a estratégia conhecida como ‘Backdoor Roth IRA’. Este método consiste em abrir uma IRA não dedutível e, posteriormente, convertê-la para Roth IRA, procedimento que não possui limitação de renda para a conversão.
A maior alocação ocorre através do ‘Mega Backdoor Roth’. Essa tática explora a diferença entre o limite de contribuição eletiva do 401(k) e o limite total de adições anuais (415(c)). Em planos que permitem contribuições após impostos e conversões em serviço, o médico pode maximizar o aporte e converter o excedente para contas Roth, atingindo o valor próximo a $70 mil.
Contudo, a estratégia enfrenta o risco da regra pro-rata. Se o profissional possuir saldos pré-tributados em IRAs de aposentadoria anteriores, a conversão pode ser tributada proporcionalmente. Para evitar isso, é necessário transferir os saldos pré-tributados para o plano de aposentadoria atual antes do prazo final do ano fiscal.
