A previdência privada pode ser usada como ferramenta de planejamento patrimonial para evitar a venda rápida e com desconto de imóveis ou cotas de empresas na sucessão. No Brasil, o imposto estadual ITCMD deve ser pago antes da liberação dos bens, o que pode gerar dificuldades financeiras aos herdeiros.
Especialistas do XP Private Bank explicam que o saldo de planos de previdência, como PGBL e VGBL, costuma ser liberado em até 30 dias após a entrega da documentação, enquanto inventários podem se estender por anos. Isso garante liquidez rápida para o pagamento do imposto e custos da herança.
O PGBL é indicado para quem possui renda tributável e permite dedução de até 12% da renda bruta anual no Imposto de Renda, enquanto o VGBL é mais adequado para quem não tem renda tributável, incidindo IR apenas sobre os rendimentos no resgate. O investidor pode escolher entre tabelas progressiva e regressiva no momento do resgate, podendo migrar entre elas sem perder prazos.
O seguro de vida e a previdência privada são complementares no planejamento sucessório, com o seguro tendo maior peso no início da acumulação patrimonial e a previdência ganhando importância com o crescimento do patrimônio. Além disso, a previdência não sofre cobrança semestral de come-cotas, o imposto é pago somente no resgate ou transmissão, ampliando o efeito dos juros compostos.
