A regra de revisão de dois anos do Medicare gera cobrança extra para aposentados que sacam valores de IRAs herdados antes dos 65 anos. O prêmio do Medicare Parte B é ajustado pelo IRMAA se a renda bruta ajustada modificada (MAGI) ultrapassar limites definidos. O ajuste é baseado na declaração de imposto de renda de dois anos antes.
O sistema de saúde impõe um acréscimo, o IRMAA, sobre os prêmios padrão da Parte B e Parte D quando a MAGI ultrapassa certos patamares. O detalhe que surpreende aposentados é o período de revisão de dois anos: o prêmio de 2026 é determinado pela declaração de imposto de renda de 2024. Um exemplo mostra que um saque de $130.000 de um IRA herdado, somado a outras rendas, resultou em um MAGI de cerca de $189.000.
Esse valor colocou o indivíduo no terceiro nível do IRMAA. Nesse patamar, o acréscimo do prêmio da Parte B é de aproximadamente $325 mensais, e o da Parte D adiciona $60 mensais, totalizando cerca de $4.620 em custos extras do Medicare no ano. A imprensa aponta que reduzir o saque para $110.000 teria mantido o MAGI abaixo de $171.000, economizando quase $1.700 em prêmios de 2026.
A lei SECURE Act permite que IRAs herdados de pais não cônjuges, falecidos após 2019, sejam esvaziados em até 10 anos, sem exigir saques iguais anualmente. A flexibilidade permite que o aposentado ajuste os saques anuais de acordo com sua situação fiscal e o impacto no Medicare.
