Uma aposentada realizou uma grande conversão Roth em 2024, visando reduzir a distribuição mínima obrigatória futura (RMD). Contudo, a decisão gerou um aumento de prêmios do Medicare em 2026, pois o sistema calcula os custos com base na renda de dois anos anteriores, conforme explicado por especialistas em planejamento financeiro.
A conversão Roth, que visa pagar impostos em taxas conhecidas no presente, pode gerar um impacto fiscal inesperado no futuro. A Administração da Previdência Social (SSA) utiliza a Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI) de dois anos antes para precificar os prêmios do Medicare. Assim, a renda gerada pela conversão em 2024 foi contabilizada na MAGI de 2024, afetando o prêmio de 2026.
A conversão elevou a MAGI da aposentada para uma faixa que aciona o acréscimo mensal de ajuste relacionado à renda (IRMAA). O custo total adicional estimado em prêmios Medicare para 2026 foi de aproximadamente $6.355, somando os acréscimos do Part B e Part D. Esse valor é adicional ao imposto federal já pago sobre a conversão.
Especialistas indicam que a solução para evitar o aumento é o planejamento de tempo. Dividir a conversão em vários anos, dimensionando-a para ficar abaixo do limite do IRMAA anualmente, pode manter o beneficiário em uma faixa de renda inferior e evitar o acréscimo do Part B.
