Contribuições feitas em uma conta Roth IRA podem ser retiradas a qualquer momento, sem incidência de imposto ou multa, desde que o valor sacado corresponda apenas ao montante que o indivíduo aportou. Essa regra, prevista na legislação, permite que o dinheiro seja usado como fundo de emergência.
A retirada de contribuições em Roth IRA segue uma ordem específica, conforme estabelecido nas regras fiscais. O sistema prioriza o resgate do principal investido, ou seja, o dinheiro que já foi tributado pelo indivíduo. Isso significa que o valor aportado pode ser resgatado livre de encargos, independentemente da idade ou do tempo de abertura da conta.
As regras de retirada definem que os saques ocorrem primeiramente com as contribuições regulares, seguidos por conversões e, por último, os rendimentos. Enquanto o principal é líquido, os ganhos acumulados devem permanecer no plano até que o titular atinja 59 anos e meio e a conta tenha sido aberta por, no mínimo, cinco anos.
Para utilizar esse recurso em 2026, o investidor deve confirmar seu valor de contribuição. O limite anual de aporte é de US$ 7.500, podendo ser acrescido de US$ 1.100 para quem tem 50 anos ou mais. Ao solicitar a distribuição, o custodiante deve codificar o saque como devolução de base.
