Alguns planos 401(k) permitem o ‘Mega Backdoor Roth’, uma estratégia que possibilita a contribuição de até 72.000 dólares anuais em fundos de aposentadoria Roth. O mecanismo permite que trabalhadores qualificados utilizem o teto total de contribuição do plano, que é superior aos limites padrão de contribuição.
A estratégia utiliza o limite total anual de adições a um plano de contribuição definida, estabelecido em 72.000 dólares para 2026, conforme o Código de Receita Interna §415(c). O ‘Mega Backdoor Roth’ preenche a diferença entre a contribuição regular e o limite total, utilizando aportes após impostos, que são subsequentemente convertidos para uma conta Roth, garantindo crescimento isento de impostos.
Para se qualificar, o plano 401(k) deve permitir duas condições: contribuições após impostos e conversões Roth em serviço. Grandes empresas de tecnologia e instituições financeiras costumam oferecer essa opção, enquanto muitos planos de pequenas empresas não a incluem. Não há limite de renda para aplicar esta tática, o que a torna relevante para trabalhadores de alta renda.
O uso da estratégia exige que o trabalhador maximize primeiro sua contribuição regular, que é de 24.500 dólares para quem tem menos de 50 anos. O valor restante, após somar as contribuições do empregador, define o espaço para aportes após impostos. É crucial realizar a conversão rapidamente para evitar que os ganhos sobre o dinheiro após impostos sejam tributados no momento da conversão.
