Um pagamento de anuidade de cerca de US$ 60.000 em 2024 pode elevar os prêmios do Medicare Part B e Part D em mais de US$ 2.000 em 2026 para um casal aposentado. O acréscimo, chamado IRMAA, é calculado com base na renda bruta ajustada modificada (MAGI) de dois anos anteriores.
O cenário ocorre quando um casal, já inscrito no Medicare, recebe um pagamento de anuidade. Esse valor entra na MAGI, que é utilizada pelo Medicare para aplicar o Ajuste Mensal Relacionado à Renda (IRMAA). O IRMAA é um acréscimo aos prêmios Part B e Part D quando a renda ultrapassa limites estabelecidos.
Para um casal que declara conjuntamente, o IRMAA só é aplicado se a MAGI exceder US$ 218.000. Abaixo desse patamar, cada cônjuge paga o prêmio padrão Part B de cerca de US$ 203 mensais. Ao ultrapassar o limite, os encargos aumentam em faixas, sendo cobrados individualmente para cada cônjuge.
O impacto financeiro é significativo, pois o acréscimo é aplicado a cada um dos cônjuges. Além disso, há um acréscimo Part D adicional. O pagamento de anuidade, que pode ser tributável dependendo do tipo de anuidade, deve ser planejado com antecedência. Conversar com um preparador fiscal no ano do recebimento do valor ajuda a mitigar o impacto da surpresa.
