Um indivíduo de 73 anos, com 1,7 milhão de dólares em ativos de IRA tradicional, viu sua primeira distribuição mínima obrigatória (RMD) de cerca de 64.000 dólares impulsionar sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) para o terceiro nível do IRMAA.
O caso ilustra como o código tributário pode afetar aposentados. Um indivíduo solteiro de 73 anos, com 2,1 milhões de dólares em ativos totais, incluindo 1,7 milhão em IRA tradicional, e cerca de 42.000 dólares anuais de Previdência Social, teve sua RMD calculada pela Tabela de Vida Útil Uniforme do IRS.
Ao somar a RMD, os impostos sobre a Previdência Social e rendimentos de outros ativos, o MAGI ultrapassou o limite do terceiro nível do IRMAA para um contribuinte solteiro. Para este nível, o IRMAA impõe um acréscimo de 324,60 dólares no Part B, além do prêmio base de 202,90 dólares, totalizando 527,50 dólares mensais.
Especialistas sugerem que, antes dos 73 anos, conversões Roth e distribuições caritativas qualificadas (QCDs) podem reduzir a base da RMD. Após essa idade, as QCDs e a ordem de saque são as principais formas de mitigar o impacto do acréscimo, pois a RMD cresce anualmente à medida que o divisor diminui.
