Um casal com US$ 1,5 milhão em 401(k) aos 73 anos pode utilizar o Contrato de Anuidade de Longevidade Qualificado (QLAC) para adiar saques obrigatórios (RMDs) até a idade de 85 anos. Essa estratégia permite reduzir a renda tributável e evitar o acúmulo de encargos de Medicare (IRMAA).
O QLAC é uma ferramenta aprovada pelo IRS que permite retirar uma parcela do saldo de RMD do cálculo, com deferimento do saque até a idade de 85 anos. Em 2026, o limite de prêmio QLAC é de US$ 210.000 por pessoa, o que possibilita que um casal mova US$ 420.000 da base de RMD.
Em um exemplo prático, um saldo de US$ 1,5 milhão aos 73 anos gera um RMD inicial de cerca de US$ 56.600. Ao transferir US$ 210.000 para o QLAC, a base de RMD cai para US$ 1,29 milhão, resultando em um novo RMD de aproximadamente US$ 48.700. Isso representa uma redução de cerca de US$ 7.900 no primeiro ano.
A principal vantagem é a prevenção da cascata tributária. A redução do RMD pode manter a renda conjunta abaixo do limite de US$ 218.000 para o primeiro nível de IRMAA em 2026. Isso evita encargos de Medicare por dois anos para ambos os cônjuges.
Os pagamentos do QLAC são atrelados a títulos do Tesouro de longo prazo. Embora a ferramenta ofereça um benefício de longevidade, os pagamentos são fixos em dólares nominais, e não devem ser tratados como proteção contra inflação.
