Enfermeiras empregadas por hospitais sem fins lucrativos, sistemas de saúde públicos ou instalações governamentais podem reduzir impostos ao combinar contribuições em planos 403(b) e 457(b). A legislação tributária permite que esses dois planos operem fora de um limite de contribuição agregado, possibilitando uma economia fiscal substancial.
O plano 403(b) funciona como o equivalente do setor público ao 401(k), enquanto o 457(b) é um plano de compensação diferida oferecido por governos estaduais e locais e alguns sistemas hospitalares isentos de impostos. A diferença crucial reside no fato de que a seção 402(g) do código tributário agrega contribuições de 401(k), 403(b), SIMPLE e SARSEP sob um teto único. O 457(b) se situa fora desse limite, permitindo que os profissionais contribuam no máximo para ambos os planos.
A combinação desses planos pode resultar em uma redução de imposto federal de cinco dígitos em um ano. Além disso, planos 457(b) governamentais oferecem uma vantagem: eles não aplicam a penalidade de retirada antecipada de 10% que incide sobre distribuições de 403(b) e IRA antes dos 59 anos e meio.
Para otimizar a estratégia, os profissionais devem verificar com o administrador do plano as regras vigentes, pois os limites mudam anualmente. É necessário confirmar se o plano 457(b) é governamental ou não governamental, visto que os planos não governamentais podem permanecer como ativos do empregador em caso de falência.
