Casais podem utilizar a regra do IRA conjugal para financiar duas contas de aposentadoria em um único salário. A legislação permite que o cônjuge que não possui renda contribua integralmente, desde que o casal declare conjuntamente e a renda do parceiro trabalhador cubra o total das contribuições.
A regra do IRA conjugal foi criada para que parceiros que não trabalham — seja cuidando de filhos, estudando ou em transição de carreira — não fiquem defasados no planejamento de aposentadoria. Normalmente, a contribuição para um IRA exige renda comprovada, mas o IRA conjugal inverte essa condição ao declarar conjuntamente.
Para utilizar o benefício em 2026, o casal deve abrir um IRA Tradicional ou Roth no nome do cônjuge sem renda. A contribuição pode ser feita até o limite anual estabelecido, dependendo da idade do indivíduo. O dinheiro pode vir de qualquer conta conjunta ou individual, pois o órgão fiscal apenas verifica se a renda conjunta cobre o valor total.
Existem três pontos de atenção. O requisito de declaração conjunta é absoluto; declarar separadamente pode gerar tributação de 6% sobre o valor excedente. Além disso, a renda do cônjuge que trabalha deve cobrir o total das contribuições, e o prazo final para financiar o IRA de 2026 é 15 de abril de 2027.
