Retirados podem enfrentar uma carga tributária efetiva superior a 40% ao sacar fundos de uma IRA tradicional. Esse custo adicional surge da forma como o Imposto de Renda dos EUA tributa os benefícios do Social Security, mesmo para quem está em faixas de imposto nominalmente baixas.
O mecanismo fiscal utiliza a renda provisória, que soma a renda bruta ajustada antes do Social Security, juros isentos e metade dos benefícios recebidos. Para casais casados declarando conjuntamente em 2026, nenhum benefício é tributável se a renda provisória for inferior a US$ 32.000. Acima desse valor, a tributação dos benefícios aumenta progressivamente, podendo chegar a 85%.
Um saque de US$ 1.000 de uma IRA pode elevar a renda tributável em até US$ 1.850. Isso ocorre porque o valor do saque eleva a renda provisória, o que, por sua vez, faz com que uma parcela de benefícios do Social Security, antes isenta, passe a ser tributada. Em uma faixa de imposto federal de 22%, isso resulta em US$ 407 de imposto adicional sobre o saque.
Essa alíquota efetiva de 40,7% não consta nas tabelas do IRS, pois é o resultado da sobreposição de duas regras fiscais distintas. O problema afeta principalmente aposentados de renda média, que dependem de benefícios do Social Security e de rendas modestas de aposentadoria. Dados do Bureau of Economic Analysis indicam que os pagamentos do Social Security atingiram US$ 1,630.3 bilhão no primeiro trimestre de 2026.
