A Fidelity alertou que trusts designados como beneficiários de contas de aposentadoria individuais (IRA) podem ser tributados em faixas elevadas. O imposto federal atinge 37% quando a renda tributável ultrapassa dezesseis mil dólares no trust, valor bem inferior ao necessário para indivíduos.
A diferença entre as faixas de tributação de trusts e indivíduos representa um desafio prático. A retirada de contas IRA tradicionalmente é tributada como renda comum. Quando esse dinheiro entra em um trust e o administrador retém os fundos, o trust deve o imposto, conforme explicou a equipe de gestão de patrimônio da Fidelity.
A legislação SECURE, promulgada em dezembro de dois milzenove, alterou a regra de pagamentos de heranças. Anteriormente, beneficiários não cônjuges podiam estender retiradas ao longo da expectativa de vida. Agora, a regra exige um pagamento em dez anos para a maioria dos herdeiros não cônjuges.
O tipo de trust influencia onde o ônus fiscal recai. Em um trust de conduto, a responsabilidade tributária segue o dinheiro para o beneficiário individual. Já em um trust de acumulação, a retenção dos valores dentro do trust faz com que as retiradas tradicionais atinjam a alíquota de trinta e sete por cento a partir do limite de dezesseis mil dólares.
