Uma estratégia chamada mega backdoor Roth permite que trabalhadores com renda anual de US$ 250 mil contribuam até US$ 47,500 adicionais em contas Roth livres de impostos, usando limites específicos do plano 401(k) em 2026.
O limite total anual para contribuições combinadas em planos 401(k) é de US$ 72 mil em 2026, incluindo contribuições do empregado, do empregador e contribuições após imposto. Um trabalhador que já contribui com o máximo permitido e recebe o total do empregador pode usar o espaço restante para contribuições após imposto.
Para que a estratégia funcione, o plano deve permitir contribuições após imposto e conversões para Roth dentro do plano ou retiradas para Roth IRA. Apenas 25% a 30% dos grandes planos empresariais oferecem essas opções, segundo dados da Vanguard.
Após a contribuição, o dinheiro cresce com imposto diferido, mas os ganhos são tributados na retirada, salvo se convertidos rapidamente para Roth. A conversão rápida minimiza o imposto sobre ganhos entre contribuição e conversão, reduzindo o custo tributário a valores mínimos.
Com retornos médios de 7% ao ano, o aporte adicional pode gerar cerca de US$ 1,6 milhão em ativos livres de impostos após 20 anos, ampliando significativamente o patrimônio para a aposentadoria.
