O recebimento de benefícios do Social Security pode ser tributado se a renda provisória ultrapassar limites estabelecidos pelo IRS. Para um contribuinte solteiro, a tributação do benefício atinge 85% ao ultrapassar a marca de $34.000, um valor que não é reajustado pela inflação desde 1984.
O cálculo da tributação utiliza a renda provisória, que soma a renda bruta ajustada, juros isentos e metade do benefício do Social Security. Segundo o IRS, dois patamares definem a incidência fiscal para quem declara sozinho: ao superar $25.000, até 50% do benefício é tributado; ao ultrapassar $34.000, até 85% é tributado.
A falta de correção desses valores gera impacto financeiro. Um exemplo ilustra que, ao ultrapassar o limite, um aposentado pode ter cerca de $20.400 de um benefício de $24.000 tributado, resultando em um aumento de aproximadamente $2.450 na conta de impostos federais.
Para gerenciar essa situação, especialistas apontam estratégias como o uso de saques de contas Roth IRA, que não contam para a renda provisória, e a realização de distribuições caritativas qualificadas (QCD). Essas ações ajudam a manter a renda ajustada baixa, protegendo parte do benefício já conquistado.
