Pais de recém-nascidos enfrentam uma escolha financeira entre o Trump Account e o plano 529. O novo veículo, estilo IRA, oferece uma contribuição federal única de US$ 1.000 para crianças nascidas entre 2025 e 2028. O 529, por sua vez, garante crescimento isento de impostos para gastos educacionais, mas não oferece o capital inicial gratuito.
O Trump Account, criado sob uma legislação específica, fornece US$ 1.000 em contribuição federal para crianças no período estipulado. Ambos os planos geralmente investem em fundos de índice de mercado amplo, mantendo o motor de crescimento similar. As diferenças surgem na estrutura tributária, nas regras de saque e no aporte inicial gratuito.
A principal divergência reside na tributação ao resgatar. Enquanto o 529 permite saques isentos de impostos federais e estaduais para despesas qualificadas, o Trump Account é tratado como uma IRA tradicional para menor. Assim, todo valor sacado, incluindo ganhos, é tributado como renda ordinária quando a criança atinge a idade de saque elegível.
O plano 529 possui a vantagem da dedução de imposto de renda estadual em muitas jurisdições, algo que o Trump Account não oferece. Contudo, o Trump Account vence no aporte inicial, pois o governo deposita os US$ 1.000 sem que os pais precisem contribuir. Para maximizar os benefícios, especialistas sugerem usar o Trump Account para o capital inicial e direcionar os aportes adicionais para o 529.
