A legislação SECURE 2.0 permite que saldos de planos 529, abertos há pelo menos 15 anos, sejam convertidos em Roth IRA. Este processo, quando executado corretamente, pode transformar valores destinados à educação em capital de aposentadoria isento de impostos.
A conversão de fundos 529 para Roth IRA segue quatro requisitos principais. O plano deve ter sido aberto há no mínimo 15 anos, e as contribuições feitas nos últimos cinco anos não são elegíveis. O rollover anual é limitado a 7.500 dólares em 2026, seguindo o teto de contribuição do Roth IRA. O limite máximo vitalício para o beneficiário é de 35.000 dólares.
A estratégia se torna vantajosa devido ao poder dos juros compostos. Um valor de 35.000 dólares, investido por 40 anos com uma média anual de 7%, pode atingir cerca de 524.106 dólares. Isso supera rendimentos de títulos do governo, que projetam um valor inferior.
Existem riscos operacionais a serem observados. A recuperação de impostos estaduais pode anular o benefício fiscal se o contribuinte tiver deduzido as contribuições originais. Além disso, é necessário que o beneficiário tenha renda compatível com o valor do rollover anualmente.
