Investidores que possuem REITs em contas tributáveis enfrentam alta carga fiscal sobre os dividendos. Segundo análises de mercado, em uma alíquota marginal federal de 24%, um portfólio gerando vinte mil dólares em dividendos sofre cerca de quatro mil e oitocentos dólares em impostos anuais.
A estrutura de distribuição de REITs, especificamente os de aluguel puro, faz com que a maior parte dos rendimentos seja classificada como renda comum, e não como dividendos qualificados. Essa diferença fiscal torna o uso de uma conta Roth vantajoso para esses ativos.
Três REITs foram destacados por seu perfil de renda ordinária. NNN, um REIT de aluguel triplo, apresenta rendimento atual de 5,19%, com pagamento anual de dois dólares e quarenta e oito centavos por ação. Realty Income oferece 5,14% de rendimento, com doze eventos tributáveis anuais em conta comum. EPR Properties lidera o grupo com 5,94% de rendimento.
Ao aplicar esses rendimentos em um portfólio de cem mil dólares em cada ativo, a renda bruta anual soma cerca de 16.270 dólares. Em uma conta tributável com alíquota de 24%, o imposto federal corresponde a 3.905 dólares, deixando 12.365 dólares líquidos. Em uma conta Roth, o valor total de 16.270 dólares permanece.
A vantagem anual em uma conta Roth, nesse cenário, é de cerca de 3.905 dólares. Esse ganho se acumula ao longo do tempo; em dez anos, sem reinvestimento, esse valor atinge quase 39.000 dólares permanentemente recuperados.
