A renda de aposentados pode elevar os custos do Medicare devido ao Ajuste Mensal Relacionado à Renda (IRMAA). Um executivo de 66 anos, com pensão anual de US$ 410.000, viu o prêmio de Part B do Medicare subir para US$ 689,90 em 2026, um valor superior ao padrão.
O IRMAA utiliza uma análise de renda bruta ajustada (MAGI) de dois anos, o que significa que a renda de 2024 influencia os prêmios de 2026. Embora o limite de preocupação para um contribuinte solteiro seja abaixo de US$ 109.000, aposentados com rendimentos elevados enfrentam custos adicionais. Para um contribuinte solteiro com MAGI igual ou superior a US$ 500.000, o acréscimo total do IRMAA em 2026 atinge US$ 578,00 mensais, totalizando US$ 6.936 anuais.
Pensões são consideradas uma fonte de renda que mantém o MAGI elevado ao longo dos anos, especialmente se houver ajustes pelo custo de vida. Além disso, a distribuição mínima obrigatória (RMD) pode adicionar mais renda tributável. Para mitigar esses custos, o formulário SSA-44 permite solicitar um valor menor de IRMAA após eventos que reduzam a renda familiar, como a perda de renda de pensão.
Estratégias de planejamento incluem o uso de Distribuições Caritativas Qualificadas (QCDs) a partir dos 70 anos e meio, que são excluídas da renda tributável. O objetivo é gerenciar a renda para controlar os custos do Medicare, pois o prêmio não é determinado apenas pela aposentadoria, mas pela renda acumulada.
