Um ganho de capital de 40.000 dólares registrado em 2025 pode aumentar as mensalidades do Medicare em 2027. Isso ocorre devido ao mecanismo IRMAA de dois anos, que avalia a Renda Bruta Ajustada (MAGI) do ano anterior.
O Medicare estabelece o IRMAA anual com base na MAGI da declaração federal mais recente. A fatura de prêmio de 2027 utiliza a declaração de 2025, que a Administração da Previdência Social recebe do IRS em 2026. Não há recurso para alegações de que a renda atual é menor que a de dois anos atrás, a menos que um evento de vida qualificado tenha causado a queda.
A MAGI para o IRMAA inclui a renda bruta ajustada (Formulário 1040, linha 11) mais juros isentos de impostos, como rendimentos de títulos municipais. Um ganho de capital de 40.000 dólares soma 40.000 dólares ao cálculo da Previdência Social. Para um casal casado, o primeiro nível do IRMAA começa quando a MAGI ultrapassa 218.000 dólares.
Neste primeiro nível, cada cônjuge paga um acréscimo de 81,20 dólares mensais para a Parte B e 14,50 dólares mensais para a Parte D. Um exemplo mostra que um ganho de 40.000 dólares pode elevar o custo anual para a casa em 2.296,80 dólares, dependendo do nível de renda inicial.
