Um casal de 63 anos com $1,5 milhão em um plano 401(k) tradicional está aproveitando uma janela fiscal valiosa para otimizar sua aposentadoria. A estratégia envolve converter cerca de $75.000 anualmente para Roth IRA ao longo de oito anos, visando reduzir a carga tributária antes do início das distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) aos 73 anos.
A conversão planejada visa manter a renda tributável dentro dos escalões de 12% e 22% para casais casados em 2026. Segundo os dados, a dedução padrão para casais é de $32.200, e o limite do escalão de 22% atinge $211.400 de renda tributável. A conversão de $600.000, dividida em oito parcelas de $75.000, evita o risco de concentrar a renda e acionar penalidades.
Um ponto crítico é o limite de $218.000 de Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI). Converter acima desse valor pode elevar os prêmios do Medicare Parte B para $284,10 mensais para casais. A distribuição gradual impede que a conversão se torne uma penalidade de cinco dígitos, como ocorreria com um valor único.
Além disso, o planejamento considera o momento do recebimento do benefício do Seguro Social. Adiar o benefício até os 70 anos mantém a renda tributável baixa durante os anos de conversão, o que aumenta a margem sob os tetos dos escalões fiscais. Os saques do Roth não contam para a renda combinada, protegendo o benefício do Seguro Social da tributação.
