A modalidade Roth IRA permite que investidores transformem valores iniciais em grandes somas com crescimento isento de impostos, desde que sigam regras específicas. A conta, que pode ser autogerenciada, aceita ativos além de ações listadas, como participações em startups e imóveis.
O mecanismo fiscal, exposto em 2021, envolve o uso de uma conta Roth IRA, aberta com um valor inicial modesto. Investidores utilizaram esse capital para adquirir participações em empresas de tecnologia, como PayPal, Palantir e Meta Platforms. Os lucros gerados por esses ativos permanecem isentos de tributação federal após o cumprimento das regras de saque.
A chave para essa estratégia reside na conta Roth IRA autogerenciada, que difere das contas padrão ao permitir a alocação em ativos não negociados publicamente. A legislação permite a inclusão de participações em empresas privadas, unidades de LLC e imóveis. Para contribuir diretamente em 2026, a renda bruta ajustada modificada deve se manter abaixo de 153 mil dólares para solteiros.
Contudo, existem restrições fiscais rigorosas. A legislação proíbe transações entre a conta e pessoas desqualificadas, como o próprio titular ou familiares diretos. O descumprimento dessas regras pode levar à tributação integral do saldo da conta, além de penalidades.
