Os americanos doaram um recorde de 617 bilhões de dólares no ano passado, mas muitos aposentados fizeram doações de forma ineficiente. Ao sacar valores de uma IRA tradicional e pagar por cheque, esses indivíduos podem aumentar sua renda tributável e, consequentemente, elevar os prêmios do Medicare.
Ao retirar dinheiro de uma IRA tradicional, o valor conta como renda ordinária. Essa distribuição entra na Renda Bruta Ajustada (AGI) e influencia o cálculo de renda provisória do IRS, que determina quanto do benefício do Seguro Social será tributado. Além disso, o valor impacta a Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI), métrica que o Medicare utiliza para aplicar surpresas de prêmio.
A Distribuição Caritativa Qualificada (QCD) oferece uma alternativa. Para quem tem 70 anos e meio ou mais, é possível enviar fundos diretamente da IRA para uma instituição de caridade qualificada. Nesse caso, o valor não entra na declaração de imposto de renda como renda, mantendo o benefício da doação sem os encargos fiscais.
O impacto fiscal é significativo, pois o Medicare utiliza uma análise de dois anos da renda para definir os prêmios das Partes B e D. Um aumento de um dólar pode acionar o adicional total. A QCD ajuda a manter o MAGI baixo, o que pode ser a diferença entre diferentes faixas de cobrança do Medicare.
