A partir de janeiro de 2026, trabalhadores com 50 anos ou mais que ganharam mais de 150 mil dólares em salários do Seguro Social em 2025 devem direcionar suas contribuições extras do plano 401(k) para contas Roth. Essa mudança elimina a opção pré-imposto para esse grupo de alta renda nos Estados Unidos.
A regra altera a forma como parte dos trabalhadores americanos poupa para a aposentadoria. O limite de renda, ajustado anualmente pela inflação, subiu de 145 mil dólares para 150 mil dólares no ano de 2026. Especialistas em impostos informam que a contagem se baseia no valor do Campo 3 do holerite de 2025, que registra ganhos sujeitos ao imposto do Seguro Social.
Para 2026, o limite padrão de contribuição anual do 401(k) é de 24.500 dólares. Trabalhadores com 50 anos ou mais podem adicionar 8.000 dólares extras, totalizando 32.500 dólares. Há um adicional para quem tem entre 60 e 63 anos, que pode contribuir com 11.250 dólares a mais, elevando o total para 35.750 dólares.
O impacto imediato dessa exigência Roth é sentido no contracheque. Sob as regras antigas, um trabalhador de 55 anos no patamar federal de 24% reduziria sua conta de impostos federais em cerca de 1.900 dólares com a contribuição máxima. Com a nova regra, esse valor permanece como renda tributável.
A regra se aplica aos planos 401(k), 403(b) e 457(b) governamentais, mas não aos IRAs, conforme o IRS. Empresas que não oferecem a opção Roth não permitirão as contribuições extras para os trabalhadores afetados.
